北京日报客户端 | 记者 孙杰

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科创板首批欺诈发行案处罚结果出炉，严惩！

4月21日，泽达易盛（天津）科技股份有限公司（简称“泽达易盛”）、广东紫晶信息存储技术股份有限公司（简称“紫晶存储”）两家科创板公司公告，根据证监会行政处罚决定书，公司存在欺诈发行以及其他信息披露违法违规行为或证券发行文件中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容，将被实施重大违法强制退市。

证监会相关负责人表示，泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为监管机构，将坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

两家公司股票自4月24日（星期一）开市起停牌。

对上市公司“首恶”全方位追责

2020年2月26日和6月23日，紫晶存储、泽达易盛分别在科创板上市。

泽达易盛（天津）科技股份有限公司公告表示，4月21日，公司收到中国证监会《行政处罚决定书》。根据《决定书》，公司在公告的证券发行文件中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容，披露的《2020 年年度报告》《2021年年度报告》 中存在虚假记载、重大遗漏。其中，公司《招股说明书》虚增营业收入、利润，未按规定如实披露关联交易，未按规定如实披露股权代持情况，构成《证券法》第一百八十一条第一款所述情形。根据《决定书》认定情况，公司已触及《上海证券交易所科创板股票上市规则》第 12.2.2 条第（一）项规定的重大违法行为，将被实施重大违法强制退市。

4月21日，广东紫晶信息存储技术股份有限公司（简称“紫晶存储”）公告表示，收到中国证监会《行政处罚决定书》。根据《决定书》，公司存在欺诈发行以及其他信息披露违法违规行为。其中，公司《招股说明书》虚增营业收入和利润、未按规定披露对外担保，构成2005 年《证券法》第一百八十九条第一款所述违法行为。根据《决定书》认定情况，公司已触及《上海证券交易所科创板股票上市规则（2019年4月修订、2020年12月修订）》第12.2.2 条第（一）项规定的重大违法行为，将被实施重大违法强制退市。

泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会影响广泛。证监会相关负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。证监会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

证监会表示，对证券发行人及相关控股股东、实际控制人等“首恶”，监管方面坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的行政责任方面，证监会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限公司和广东紫晶信息存储技术股份有限公司及相关责任人作出行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政处罚，并对部分责任人员采取证券市场禁入措施。

同时，证监会加强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时移送公安机关处理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》的规定，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

支持适格投资者追究民事赔偿责任

上市公司欺诈发行，股民因此蒙受的损失也将获得保护。证监会表示，监管依法支持适格投资者及时有效地追究违规上市公司及其相关中介机构等责任主体的民事赔偿责任。

证监会相关负责人介绍，民事责任是资本市场法律责任体系的重要组成部分，是对违法行为进行立体式追责的重要一环，也是提高资本市场违法违规成本的重要举措。证监会将进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资者合法权益，督促市场参与各方归位尽责，形成资本市场良好生态。

据了解，对泽达易盛案，上海金融法院已经收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中小投资者服务中心发布公告，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请参加该案并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问题，适格投资者的合法权益可以在诉讼程序中得到保护。

对紫晶存储案，中信建投证券股份有限公司作为紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐机构和主承销商，与其他中介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规模将根据最终计算的适格投资者损失赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投资者的投资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔付程序直接获赔，以维护自身合法权益。

所涉中介机构将“一案双查”

对为上市公司提供保荐、承销服务的证券公司、出具审计报告的或者法律意见书的证券服务机构等违规主体，监管方面实施精准打击。证监会方面表示，将对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。

这位负责人介绍，如果相关中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，证监会将按照过责相当的法治理念，综合考虑违法程度、案件情况、执法效率、赔偿投资者损失意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介机构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

关于中介机构的责任人员。证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构从业人员的道德水准、专业能力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关中介机构责任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

在泽达易盛案中，东兴证券股份有限公司、天健会计师事务所、北京市康达律师事务所等中介机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近日已被证监会立案。在紫晶存储案中，证监会对中信建投证券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律师事务所等中介机构启动了相关调查工作，后续将根据其在相关执业行为中的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付以及申请证券期货行政执法当事人承诺等情形，依法进行下一步处理。

图片来源：上市公司公告、证监会公告截图